23.10.2023

Vì sao Malta được mệnh danh là thiên đường thuế của Châu Âu?

Tin liên quan:

Tổng quan hệ thống giáo dục Đại học chất lượng cao Malta
Cuộc sống tại Malta dưới góc nhìn của du học sinh quốc tế
Malta – Quốc gia định cư ưa thích của công dân nước ngoài

Đối với các doanh nhân thành đạt, một trong những vấn đề nan giải thường gặp nhất là làm thế nào để tối ưu hóa khối tài sản “khổng lồ”. 

Chúng ta thường đau đầu khi đối mặt phần lớn thu nhập kiếm được của mình “đột nhiên” vơi bớt bởi những khoản thuế “cắt cổ”. Điều này cực kỳ phổ biến tại nhiều quốc gia phương Tây phát triển như Hoa Kỳ, Canada, Úc – những nước đánh thuế thu nhập khổng lồ đối với công dân có thu nhập cao. 

Đó là lý do vì sao những năm gần đây, mọi người bắt đầu quan tâm nhiều hơn đến việc phân bổ tài sản ra nước ngoài. Đặc biệt là những nơi được mệnh danh “thiên đường thuế” nhằm giảm bớt gánh nặng thuế.

Hôm nay, IBID xin giới thiệu đến quý anh/chị về Malta – một trong những thiên đường thuế nổi tiếng tại Châu Âu.

ưu đãi thuế châu âu

Thiên đường thuế là gì?

“Thiên đường thuế” (Tax haven) là cách gọi bóng bẩy của khái niệm “Offshore Zone”- một khu vực mà về mặt pháp lý mức thuế được ấn định rất thấp hoặc được miễn hoàn toàn.

Ngoài ra, các thủ tục như thành lập công ty hoặc điều hành doanh nghiệp cũng khá đơn giản và thuận tiện. Thay vì phải nộp thuế, các công ty thường chỉ phải nộp một khoản phí được ấn định hằng năm.

Hiểu đơn giản, thiên đường thuế là nơi mà các cá nhân hoặc doanh nghiệp có cơ hội sở hữu khối tài sản và thu nhập “khủng” mà không phải chịu gánh nặng thuế cao.

Nhìn chung, thiên đường thuế thường có những đặc điểm sau:

  • Thuế suất bằng 0 hoặc cực thấp
  • Bảo mật thông tin tài sản của doanh nghiệp và cá nhân cao
  • Thiếu nghĩa vụ minh bạch
  • Không yêu cầu về nơi cư trú (hiện diện vật lý) tại địa phương

hộ chiếu malta

Chủ doanh nghiệp tận dụng lợi thế “Tax haven” thế nào?

Những cách phổ biến nhất mà các doanh nhân toàn cầu thường áp dụng để tận hưởng ưu thế từ Tax haven như:

  • Đăng ký trụ sở hoặc công ty con tại quốc gia có chính sách thuế tốt để giảm thiểu nghĩa vụ thuế ở quốc gia hoạt động kinh doanh chính.
  • Chuyển tiền từ các quốc gia có thuế cao sang tài khoản ngân hàng tại các thiên đường thuế để tránh sự kiểm soát nghiêm ngặt từ cơ quan thuế.
  • Sử dụng Tax haven làm nơi đầu tư vào những thị trường khác, nhờ đó hưởng lợi từ các hiệp định thương mại tự do (FTA) mà các quốc gia này đã ký kết.
  • Tận dụng các khoản khấu trừ hợp lệ (tax shield) như lãi vay, chi phí y tế, đóng góp từ thiện, khấu hao… để giảm thu nhập chịu thuế.

ngân hàng malta

Tuy nhiên, việc này cũng song song với những rủi ro và hạn chế, như:

  • Bị xem là hành vi trốn thuế, gian lận thuế hoặc rửa tiền, có thể bị phạt nặng hoặc truy tố hình sự.
  • Bị áp thuế ngược, áp thuế biên giới, áp thuế chuyển giá.
  • Không được bảo vệ bởi luật pháp và chính sách của quốc gia hoạt động kinh doanh chính dẫn đến khó khăn trong việc giải quyết tranh chấp hay bồi thường thiệt hại. 
  • Khi thành lập một doanh nghiệp ở Tax haven, sau đó đầu tư vào nước khác thì phần lớn lợi nhuận thu được tại các nước đó sẽ chuyển về Tax haven.
  • Nhờ lợi thế trên, các thiên đường thuế này thu hút được dòng vốn đầu tư khổng lồ. Và rất nhiều doanh nghiệp đã được thành lập tại các quốc gia, vùng lãnh thổ này với mục đích đầu tư sang các quốc gia khác.

Malta có phải là thiên đường thuế?

đầu tư định cư nước ngoài

Malta đặc biệt nổi tiếng bởi các chính sách hỗ trợ dành cho các doanh nghiệp trong nước và nước ngoài. Sau khi gia nhập Liên minh Châu Âu (EU), quốc gia này đã phải cơ cấu lại lĩnh vực dịch vụ tài chính để phù hợp với luật pháp EU. Nhờ đó đất nước này đã duy trì thành công sức hấp dẫn của mình trong việc thu hút các công ty và nhà đầu tư nước ngoài bởi chính sách thuế ưu đãi, thủ tục pháp lý đơn giản cùng khả năng tiếp cận các thị trường và hiệp định thương mại của Liên minh Châu Âu (EU).

Malta sở hữu hệ thống tài chính – ngân hàng ổn định được vận hành dựa trên luật doanh nghiệp của Vương quốc Anh, phù hợp với pháp luật và tiêu chuẩn doanh nghiệp của EU. Trở thành một phần của EU mang lại cho Malta sự tín nhiệm trong các tổ chức tài chính lớn trên thế giới. So với các quốc gia EU khác, Malta mang lại các dịch vụ tuyệt vời trong quản lý ủy thác, ngân hàng và quản lý tài chính ở nước ngoài.

Được chủ doanh nghiệp lớn “chọn mặt gửi vàng” 

Điểm sáng khi đối mặt với tỷ lệ danh nghĩa cao là nếu một công ty không được thành lập ở Malta mà lại có trụ sở tại Malta, thì công ty đó có thể không phải đóng nhiều thuế cho doanh thu toàn cầu. Nguyên nhân bởi:

  • Nếu một công ty không được thành lập ở Malta (và do đó không có trụ sở tại Malta) thì chỉ có doanh thu phát sinh ở Malta hoặc doanh thu lợi nhuận được chuyển về Malta mới phải chịu thuế.
  • Ngoài ra, lãi vốn phát sinh bên ngoài phạm vi quốc gia Malta sẽ không bị đánh thuế ngay cả khi doanh thu được chuyển về Malta.
  • Một loạt các khoản tín dụng và ưu đãi hoàn thuế giúp chủ doanh nghiệp hạn chế mức thuế phải đóng xuống chỉ còn 5%.

thiên đường thuế châu âu

Hệ thống thuế của Malta

Malta đánh thuế một cá nhân dựa trên thu nhập toàn cầu nếu người đó cư trú tại đây. Đối với các cá nhân không cư trú tại Malta chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập phát sinh trên lãnh thổ Malta. 

Mức thuế dành cho doanh nghiệp Malta cố định ở mức 35%. Tuy nhiên, trong một số trường hợp sau khi hoàn thuế, gánh nặng thuế của chủ doanh nghiệp có thể giảm xuống còn 0% – 5%.

định cư malta

Sau đây là các loại thuế phổ biến nhất và mức thuế suất tương ứng ở Malta:

  • Thuế thu nhập cá nhân: 0 – 35%
  • Thuế thu nhập doanh nghiệp: 35%
  • Thuế GTGT: 18%

Những loại thuế được miễn tại Malta:

  • Thuế tài sản/tài sản hàng năm
  • Thuế quà tặng
  • Thuế bất động sản
  • Thuế thừa kế
  • Thuế lãi suất
  • Thuế cổ tức

Hưởng lợi từ chính sách thuế Malta

Vị trí chiến lược

thiên đường thuế châu âu

Nhờ vị trí trung tâm Địa Trung Hải, Malta có thể dễ dàng tiếp cận với các hiệp định thương mại EU. Theo đó, cư dân tại quốc đảo mong muốn phát triển doanh nghiệp sang thị trường Châu Âu sẽ ít bị xét duyệt gắt gao hơn so với công dân ngoài EU.

Quốc gia thành viên EU

Một trong những lợi thế quan trọng nhất khi chuyển doanh nghiệp của bạn sang Malta nằm ở tư cách thành viên EU. Các tập đoàn áp dụng khung pháp lý ổn định, tiếp cận thị trường chung lớn nhất thế giới và không phải lo lắng về việc giải quyết bất kỳ thủ tục giấy tờ bổ sung nào liên quan đến thuế.

tư vấn định cư châu âu

Chế độ thuế thu nhập cá nhân lũy tiến

Thuế thu nhập cá nhân của Malta mang tính lũy tiến, dao động từ 0% đến 35%. Hơn nữa, quốc gia này còn cung cấp một số lợi thế về thuế, miễn trừ và tín dụng cho một số loại thu nhập nhất định.

Thuế thu nhập doanh nghiệp thấp

Thuế suất áp dụng cho doanh nghiệp của Malta là 35%. Tuy nhiên thông qua một số ưu đãi và tín dụng thuế hiện có, mức thuế suất có thể được khấu trừ chỉ còn 5%.

Hiệp ước tránh đánh thuế hai lần

Malta đã ký kết hiệp định tránh đánh thuế hai lần với hơn 70 quốc gia, cho phép doanh nghiệp và cá nhân tránh phải nộp thuế hai lần tại quốc gia sở tại và quốc gia hoạt động kinh doanh. 

Không kiểm soát tỷ giá hối đoái

Kể từ năm 2008, Malta áp dụng đồng Euro và quốc gia này đã dừng kiểm soát tỷ giá hối đoái kể từ khi gia nhập EU năm 2004.

Cộng đồng đa dạng

thiên đường thuế châu âu

Malta luôn được các công dân quốc tế ưa thích nhờ khí hậu ấm áp, cơ sở hạ tầng ổn định và cảnh quan tuyệt đẹp. Đất nước này đã thu hút một số lượng lớn nhà đầu tư nước ngoài, doanh nhân và lực lượng lao động có tay nghề cao. Tất cả những điều đó góp phần tạo nên một cộng đồng song ngữ (tiếng Anh là ngôn ngữ chính) với trình độ học vấn cao.

Môi trường thân thiện với doanh nghiệp

Theo đánh giá từ Forbes, Malta là một trong những quốc gia thân thiện với doanh nghiệp nhất trên thế giới. Chẳng hạn, quốc gia này cho phép các tập đoàn quốc tế tái định cư, hợp lý hóa việc thiết lập sự hiện diện ở nước ngoài tại Malta. Cơ cấu doanh nghiệp linh hoạt với các quy định thành lập doanh nghiệp không quá khắt khe hỗ trợ cho công việc kinh doanh trở nên thuận tiện. 

Lựa chọn cho mình một nơi cư trú thuế phù hợp, doanh nhân/nhà đầu tư Việt có thể loại bỏ gánh nặng thuế trên vai. Việc cơ cấu tài sản hợp lý tại các “thiên đường thuế” quốc tế không chỉ giúp mở rộng cơ hội kinh doanh mà còn mang đến thân phận công dân toàn cầu cùng những quyền lợi y tế, phúc lợi xã hội, miễn visa,…


công ty tư vấn định cư TPHCM

IBID – CÔNG TY TƯ VẤN ĐẦU TƯ ĐỊNH CƯ TẠI TPHCM

Để được tư vấn mở hồ sơ định cư cùng chuyên gia di trú, Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay IBID qua Hotline: 0916 220 068 hoặc đến trực tiếp văn phòng tại Tầng 5, Toà nhà Master, 155 Hai Bà Trưng, Phường 6, Quận 3, TP. HCM.

Theo dõi IBID để cập nhật nhanh nhất các tin tức định cư Mỹ, châu Âu, CanadaCaribbean.

••••••
••••••
••••••
••••••
••••••
••••••
Jenny Huyền Lê
CEO Công ty IBID

Bà có hơn 18 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực di trú, trong đó có 05 năm làm việc tại Tổng Lãnh sự quán Hoa Kỳ tại TP. Hồ Chí Minh - bộ phận HRS (Humanitarian Resettlement Section) - là bộ phận chuyên xem xét và chấp thuận các diện Con Lai, diện HO.

Với việc trực tiếp xét và sơ vấn trên 4.000 hồ sơ di trú vào Hoa Kỳ, bà có rất nhiều kiến thức nền tảng và kinh nghiệm trong việc đánh giá, thẩm định cũng như hoàn tất các bộ hồ sơ và các thủ tục liên quan đến di trú.

CHIA SẺ

Bình luận

Bình luận bị đóng

Bình luận bằng Facebook

error: Content is protected!!