10.02.2022

Làm thế nào để tối ưu hóa thuế bằng cách định cư tại nước ngoài

Bạn có thể tối ưu hóa các nghĩa vụ thuế của mình một cách hợp pháp thông qua việc thay đổi quốc gia cư trú hoặc đăng ký công ty ở nước ngoài. Để làm điều này, bạn sẽ cần giấy phép cư trú, thường trú hoặc quốc tịch thứ hai.

Bài viết sẽ thảo luận về những quốc gia mà nhà đầu tư có thể nhận được giấy phép cư trú, thường trú hoặc quốc tịch để giảm nghĩa vụ thuế đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ, được hoàn lại tới 100% thuế doanh nghiệp đã nộp hoặc được miễn thuế doanh nghiệp.

Tối ưu hóa thuế là gì

Tối ưu hóa thuế được hiểu là các biện pháp làm giảm những khoản thuế mà một cá nhân hoặc một công ty cần phải trả. Việc này sẽ giải phóng tài chính để sử dụng vào mục đích phát triển kinh doanh và các nhu cầu khác.

Một trong những mục tiêu của việc lập kế hoạch thuế là giảm thiểu các khoản nợ thuế, và điều này hoàn toàn có thể đạt được khi một cá nhân chuyển đến định cư tại một quốc gia khác hoặc mở công ty ở nước ngoài. Mặc dù chế độ thuế ở Hoa Kỳ, Anh và hầu hết các nước trong Liên minh châu Âu đều khá cao, nhưng một số quốc gia vẫn thực hiện các chính sách ưu đãi dành cho nhà đầu tư nước ngoài nhằm thu hút họ thông qua việc giảm gánh nặng thuế.

Ở Bồ Đào Nha, thuế thu nhập được tính theo thang lũy ​​tiến. Những cư dân có thu nhập trên 80.882 EUR mỗi năm tại đây sẽ phải trả thuế với tỷ lệ 48%. Tuy nhiên, đối với những cư dân thuế mới, họ sẽ được tham gia vào chương trình Cư trú không thường xuyên, cho phép nộp thuế đối với thu nhập kiếm được ở Bồ Đào Nha ở mức thuế suất 20%. Trong một số trường hợp, chương trình này còn cho phép nhà đầu tư không phải trả thuế đối với thu nhập bên ngoài Bồ Đào Nha của họ.

Làm thế nào để tối ưu hóa thuế một cách hợp pháp

Kiểm tra các đối tác của bạn. Nếu đối tác có hành vi gian lận hoặc trốn thuế, chi phí của các giao dịch với họ có thể sẽ không được tính đến trong quá trình tính thuế cơ sở. Đối với trường hợp này, công ty bạn sẽ phải trả nhiều thuế hơn so với chi phí đã được trừ đi.

Tham gia vào công việc từ thiện. Ở nhiều quốc gia, các cá nhân và công ty sẽ được giảm thuế khi họ quyên góp tiền cho các tổ chức từ thiện. Ví dụ: ở Nga, các cá nhân có thể nhận được khoản khấu trừ thuế lên tới 25% thu nhập hàng năm của họ và các công ty có thể khấu trừ tới 1% doanh thu từ cơ sở tính thuế.

Thay đổi quốc gia cư trú thuế. Đôi khi chuyển nơi cư trú thuế của bạn sang một quốc gia khác có thể giúp giảm gánh nặng thuế. 

Để trở thành cư dân thuế của một quốc gia, bạn thường được yêu cầu phải sinh sống hợp pháp ở đó ít nhất 183 ngày trong một năm. Tuy nhiên, vẫn có những trường hợp ngoại lệ: Ví dụ, ở Síp bạn có thể trở thành cư dân thuế chỉ trong vòng 60 ngày, trong khi các nhà đầu tư có giấy phép cư trú ở Malta hoàn toàn không cần phải sống ở đảo quốc này.

Chọn một chế độ thuế thuận lợi. Ở một số quốc gia, cư dân thuế có thể chọn cách nộp thuế đối với một số loại thu nhập. Tại Malta, chủ sở hữu bất động sản thường phải trả thuế thu nhập cho thuê theo tỷ lệ lũy tiến lên đến 35% hoặc sử dụng chính sách thuế đặc biệt với tỷ lệ cố định là 15%.

Khi chuyển đến Hy Lạp, Bồ Đào Nha hoặc Síp, người nước ngoài có thể giảm thiểu thuế của họ thông qua các chế độ thuế đặc biệt.

Tận dụng các quyền lợi và các khoản khấu trừ. Chúng cho phép bạn giảm cơ sở thuế và một phần thuế đã nộp sẽ được hoàn lại.

Thuế ở các nước Châu Âu

Chế độ thuế tại các quốc gia nằm trong Liên minh châu Âu thường khá cao: ví dụ, ở Bồ Đào Nha, thuế suất thuế thu nhập có thể lên tới 48%. Tuy nhiên, cũng có nhiều cách khác nhau để giảm nghĩa vụ thuế, như chuyển một công ty sang Bồ Đào Nha, thực hiện quyền được khấu trừ thuế hoặc có được trạng thái ưu đãi về thuế.

Malta.

Thuế thu nhập ở Malta được đánh theo quy mô lũy tiến với tỷ lệ dao động từ 0 đến 35%. Cư dân thuế có thể được hưởng lợi từ khoản khấu trừ thuế lên đến 9.905 EUR, tùy thuộc vào mức độ thu nhập và tình trạng hôn nhân của người nộp thuế.

Các công ty tại Malta nộp thuế doanh nghiệp ở mức 35%. Một phần thuế mà công ty đã nộp có thể được hoàn lại cho các cổ đông:

  • 100% nếu công ty mẹ sở hữu cổ phần trong công ty nước ngoài và thuộc loại hình Participating Holdings.
  • 6/7 nếu là công ty thương mại.
  • 5/7 nếu công ty được hưởng lại từ tiền bản quyền và lợi nhuận.
  • 2/3 nếu công ty nhận thu nhập từ một quốc gia khác mà Malta có thỏa thuận về việc tránh đánh thuế hai lần.

Ở Malta, thuế VAT rơi vào khoảng 18%, đây là một trong những mức thuế thấp nhất tại Liên minh Châu Âu; nếu tính toàn bộ Châu Âu, thì mức thuế VAT này chỉ cao hơn Luxembourg và Thụy Sĩ.

Để trở thành một cư dân thuế ở Malta, bạn cần phải cư trú tại quốc gia này ít nhất 183 ngày một năm. Tuy nhiên, điều này sẽ không áp dụng với những người tham gia chương trình đầu tư định cư. Bởi khi ấy, các nhà đầu tư sẽ ngay lập tức trở thành một cư dân thuế mà không cần phải thường trú tại Malta, miễn là họ không dành 183 ngày mỗi năm ở bất kỳ quốc gia nào khác.

Các nhà đầu tư được phép cư trú tại Malta sẽ nộp thuế theo chế độ đặc biệt:

  • 15% trên thu nhập kiếm được tại nước ngoài và chuyển đến tài khoản ngân hàng ở Malta;
  • 35% trên thu nhập kiếm được tại Malta.

Dù vậy, các nhà đầu tư sẽ phải trả ít nhất 15.000 EUR thuế thu nhập mỗi năm đối với thu nhập được chuyển đến Malta. Những người không trả khoản tiền tối thiểu này sẽ không được phép gia hạn giấy phép cư trú. Ngược lại, họ sẽ không bị tính thuế đối với các thu nhập kiếm được ở nước ngoài chưa được chuyển đến Malta.

Bồ Đào Nha

Bồ Đào Nha cho phép các cư dân thuế mới được tham gia vào chương trình Cư trú không thường xuyên (NHR), được cấp trong 10 năm.

Chế độ thuế ưu đãi này cho phép bạn nộp thuế thu nhập như một chuyên gia có trình độ cao ở Bồ Đào Nha chỉ với tỷ lệ 20%. Nếu không được nhận ưu đãi, thuế suất của bạn sẽ được tính theo thang lũy tiến lên đến 48%.

Một cơ hội khác cũng vừa mới xuất hiện vào ngày 1 tháng 4 năm 2020: Chính phủ Bồ Đào Nha cho phép trả 10% thuế đối lương hưu nhận được từ nước ngoài. Nếu có hiệp ước đánh thuế hai lần giữa Bồ Đào Nha và quốc gia phát sinh thu nhập từ lương hưu, thì bạn cũng sẽ không bị tính thuế.

Ngoài ra, bạn cũng sẽ không cần phải nộp thuế cho cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền, tiền lãi vốn và thu nhập từ tiền cho thuê nhận được ở nước ngoài, với điều kiện quốc gia thực hiện thanh toán không được coi là cơ quan tài phán ở nước ngoài và có thỏa thuận về thuế với Bồ Đào Nha.

Đảo Síp (Cyprus)

Các lợi ích về thuế có thể được nhận bởi những cư dân không định cư trong nước. Quốc gia cư trú là quốc gia mà một cá nhân có hộ khẩu thường trú hợp pháp. Tình trạng thường trú có thể có được từ khi sinh ra, nhưng cũng có thể thay đổi trong quá trình sống.

Cư dân không định cư là tên gọi để chỉ những cá nhân có thời gian sinh sống tại Síp ít hơn 17 trên 20 năm gần nhất và không được sinh ra ở quốc gia này. Tại Síp, những cư dân như vậy sẽ không cần trả thuế thu nhập toàn cầu, cổ tức, lãi suất và tiền lãi từ việc bán chứng khoán hay quyền công ty.

Bạn có thể trở thành cư dân thuế ở Síp bằng cách sinh sống tại quốc gia này ít nhất 60 ngày. Bạn cũng cần mua hoặc thuê bất động sản trong nước và điều hành doanh nghiệp hoặc làm việc tại Síp. Đồng thời, bạn không thể dành hơn 183 ngày một năm ở bất kỳ quốc gia nào khác.

Tránh nộp thuế ở hai quốc gia cùng một lúc

Hiệp ước đánh thuế hai lần (DTTs) sẽ cho phép cư dân của những quốc gia có tham gia tránh khỏi việc phải trả toàn bộ số tiền thuế hai lần cùng lúc: tại quốc gia nơi bạn nhận thu nhập và tại quốc gia cư trú chịu thuế của bạn.

Ví dụ, bạn là cư dân thuế của Việt Nam, vừa mua một bất động sản ở Malta để cho thuê lấy lợi nhuận. Nếu Việt Nam và Malta không ký kết hiệp định DTT, thì bạn sẽ phải trả thuế 15% đối với thu nhập cho thuê ở Malta và 10% thuế thu nhập cá nhân từ nước ngoài ở Việt Nam. Nhưng nhờ có hiệp định DTT, bạn sẽ chỉ cần thanh toán thuế suất 15% ở Malta.

Xem thêm:

CHẾ ĐỘ THUẾ NHR CỦA BỒ ĐÀO NHA: CÁCH ĐĂNG KÝ

NHỮNG ĐIỀU CẦN BIẾT VỀ THUẾ, VAT VÀ AN SINH XÃ HỘI KHI TỰ KINH DOANH TẠI MALTA

••••••
••••••
••••••
••••••
••••••
••••••
Jenny Huyền Lê
CEO Công ty IBID

Bà có hơn 17 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực di trú, trong đó có 05 năm làm việc tại Tổng Lãnh sự quán Hoa Kỳ tại TP. Hồ Chí Minh - bộ phận HRS (Humanitarian Resettlement Section) - là bộ phận chuyên xem xét và chấp thuận các diện Con Lai, diện HO.

Với việc trực tiếp xét và sơ vấn trên 4.000 hồ sơ di trú vào Hoa Kỳ, bà có rất nhiều kiến thức nền tảng và kinh nghiệm trong việc đánh giá, thẩm định cũng như hoàn tất các bộ hồ sơ và các thủ tục liên quan đến di trú.

CHIA SẺ

Bình luận

Bình luận bằng Facebook